Каждый бизнес может внезапно столкнуться с налоговой проверкой, когда инспекторы прибывают без предупреждения и начинают исследовать финансы компании за последние три года. По данным, до 99% подобных проверок заканчиваются доначислениями, что может привести к значительным штрафам и пеням, ставящим под угрозу деятельность компании. Однако правильная подготовка позволяет снизить финансовые риски и успешно пройти проверку.
Причины назначения проверок
Налоговые органы используют риск-ориентированный подход при выборе компаний для проверки, основываясь на их финансовых показателях и ведении учета. Настораживающие факторы могут включать:
- Значительное количество убытков в течение нескольких отчетных периодов.
- Высокие вычеты по НДС, составляющие более 89% от начисленного налога.
- Налоговая нагрузка ниже средней по отрасли.
- Рост расходов гораздо быстрее, чем увеличение доходов.
- Низкие заработные платы, что может указывать на выплаты "в конвертах".
- Работа с ненадежными контрагентами и фирмами-однодневками.
Как подготовиться к проверке
Подготовка к налоговой проверке должна начинаться как минимум за три месяца до её возможного начала. Основные шаги включают:
- Систематизацию документов: учредительные бумаги, налоговые отчеты, первичные документы по операциям.
- Проверку контрагентов на добросовестность: случаи неуплаты налогов, резкие изменения в работе, отсутствие сотрудников.
- Внутренний аудит операций: выявление потенциальных налоговых рисков, связанных с договорами с ИП или самозанятыми.
Важно также создать комфортные условия для проверки. Необходимо выделить отдельное помещение для работы налоговых инспекторов и назначить ответственных сотрудников для ведения диалога. Это поможет более четко организовать процесс проверки и предотвратить лишние вопросы со стороны инспекторов.
Встреча с инспекторами требует внимательности. При их прибывании проверяются все необходимые документы, а в процессе важно фиксировать запросы и предоставленные бумаги. В случае выявления недостатков в документации, у компаний есть возможность подать возражения по результатам проверки в установленный срок.
