Налогообложение доходов по вкладам в 2026 году: что нужно знать

С 2025 года правила налогообложения доходов от банковских вкладов стали более прозрачными, но для вкладчиков это не всегда означает лёгкость. Теперь Федеральная налоговая служба (ФНС) следит за процентными доходами граждан с ещё большей строгостью. Давайте разберемся, когда возникает налоговая обязанность, каким образом он рассчитывается и возможно ли его избежать.

Как ФНС узнает о ваших процентах по вкладам?

Банки обязаны отправлять в ФНС сведения по всем депозитам каждого вкладчика. ФНС суммирует все полученные проценты и проверяет, превышает ли сумма необлагаемый лимит. Если доход по вкладам за год превышает установленный порог, вкладчик должен уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Если нет проблем не возникнет.

Необлагаемый лимит: как он считается?

Ключевая ставка Центрального банка России служит основой для расчёта необлагаемого дохода. Важно знать:

• Ставка определяется на первое число каждого месяца соответствующего года.
• Наивысшая ставка умножается на 1 миллион рублей, и это значение станет необлагаемым лимитом на год.

Например, если максимальная ставка в 2024 году составила 21%, лимит будет равен 210 000 рублей. Таким образом, если ваш доход по вкладам не превышает указанную сумму, налог платить не придется.

Как быть с регулярными начислениями процентов?

Проценты на вклады могут начисляться ежемесячно или ежеквартально. В таком случае важен год, в который деньги фактически поступили на счёт. Никакого значения не имеет, были ли проценты сняты или остались на счёте; важен сам факт их получения.

Если проценты выплачиваются в конце срока, то:

• Если вклад открыт на срок до 15 месяцев, весь доход зачисляется в год окончания договора.
• Если срок превышает 15 месяцев, учитывается механика переноса лимитов.

Например, при открытии вклада на 18 месяцев, неиспользованные остатки лимитов прошлых лет могут быть учтены для избежания налога.

Если лимит всё же превышен, налог уплачивается лишь с суммы превышения. Пример: если доход составил 220 000 рублей, а лимит 210 000, налогооблагаемая база будет равна 10 000 рублей.

Куда открыть выгодный вклад?

На фоне снижения ключевой ставки и ужесточения банками вкладов, остаётся всё меньше высокодоходных предложений. Вклад под 27%, доступный через сервис Финуслуги, может стать отличной возможностью. Этот вариант выглядит особенно привлекательным, поскольку срок действия акции ограничен.

Заключив вклад сейчас, вкладчик сможет зафиксировать высокую доходность и заранее предусмотреть налоговые обязательства, сообщает канал.