Ситуация, когда необходимо продать долю в квартире, может возникнуть у каждого. Если это нужно сделать, а ваша доля находится в собственности менее пяти лет, важно тщательно разобраться в налоговых тонкостях. При продаже свои доли, каждый собственник может воспользоваться налоговым вычетом в один миллион рублей, но есть важные нюансы. Объединяясь в один договор, вы будете делить этот вычет между собой. Как избежать переплат? В этой статье рассматриваются правильные подходы к продаже долей и налоговым вычетам.
Сроки владения и налоговые последствия
Прежде чем погрузиться в расчеты, стоит выяснить, возникнет ли обязанность уплаты НДФЛ. Если вы владели квартирой менее минимального срока, расчет налога станет неизбежным. Обычно, чтобы избежать налога, необходимо владеть недвижимостью:
- 5 лет — в общем случае.
- 3 года — при наследовании, приватизации или дарении от близких родственников.
При регистрации продажи менее указанного сроком, необходимо учитывать налоговые вычеты, которые помогут снизить сумму налога.
Два способа легально уменьшить размер налога
Если владелец обладает долей недвижимости менее минимального срока, возможны два варианта налогового вычета:
1. Вычет на расходы при приобретении недвижимости
- Вы уменьшаете доход от продажи на сумму подтвержденных расходов на приобретение. Это может быть цена покупки, расходы на нотариуса, нотариальные и регистрационные сборы.
- Формула: Налог = (Цена продажи - Расходы на покупку) x 13%
- Выгодно: Если расходы близки к цене продажи или превышают миллион.
2. Имущественный вычет в 1 миллион рублей
- Вы просто вычитаете 1 млн рублей из дохода от продажи. Это право каждого собственника при продаже жилья.
- Формула: Налог = (Цена продажи - 1 000 000) x 13%
- Выгодно: Если недвижимость была получена по наследству или нет подтвержденных расходов.
Как вычет делится, если продается доля по одному договору?
ФНС в своем письме от 04.07.2024 разъяснила, что при продаже доли по одному договору вычет в 1 миллион рублей необходимо делить между всеми собственниками в зависимости от доли владения. Например, если три собственника продают квартиру за 10 миллионов, а их доли составляют 50%, 30% и 20%, то вычет будет распределен пропорционально. Таким образом, каждый получит меньшую сумму вычета, и как следствие, больше уплатит.
Отдельные договора для полного вычета: что нужно знать
Альтернатива — оформление отдельных договоров. Каждый собственник может получить полный вычет в 1 млн рублей, если оформит продажу своей доли отдельно. Однако стоит учитывать, что такие сделки требуют обязательного нотариального удостоверения, что может добавить расходов на услуги нотариуса.
Например, если на нотариальные услуги тратится 5,000 рублей на один договор, и все трое собственников оформляют свои доли отдельно, они все равно получат выгоду при сравнении с налоговой экономией.
Что выгоднее: платить больше налога или нотариусу?
При расчете стоит учитывать, что даже с учетом оплаты услуг нотариуса, продажа долей отдельными договорами зачастую оказывается более целесообразной, чем объединение в один.
