Налоговые вычеты – это своего рода скидка на уплаченные налоги. Чем больше вы платите в бюджет, тем больший возврат можно получить, если ваши доходы официальны. С 2025 года налоговая служба предлагает вернуть до 45 500 рублей за образовательные расходы.
Что такое вычет за обучение?
Вычет на обучение является социальным налоговым вычетом, предоставляемым тем, кто оплатил образовательные услуги. Это касается не только собственных затрат на обучение, но и расходов на близких родственников. Налоговая служба обязуется вернуть 13% от суммы, уплаченной за обучение, однако для этого необходимо выполнить определенные условия:
- Лицо, запрашивающее вычет, должно уплачивать налог на доходы физических лиц;
- Образовательная организация должна быть лицензированной, причем это могут быть как государственные, так и частные заведения;
- Если вы оплачиваете обучение родственника, оно должно проходить на дневном отделении, и родственник не должен быть старше 24 лет.
Новые лимиты на вычеты
В прошлом, с уплаченных налогов можно было вернуть до 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей). Однако, начиная с прошлого года, лимит увеличили до 150 000 рублей, что позволяет возвратить до 19 500 рублей ежегодно. С 2024 года актуальные лимиты изменятся для расходов на обучение детей: они составят 110 000 рублей. Таким образом, вычет можно получать за нескольких обучающихся одновременно.
Проиллюстрируем это на примере: Алексей заплатил за свое заочное обучение 170 000 рублей и также оплатил учебу старшего сына – еще 250 000 рублей. Не обошлось и без дополнительных затрат: занятия в учреждении дополнительного образования для дочери обошлись в 90 000 рублей. Это дает право на возврат 13% от общей суммы 350 000 рублей (150 000 + 110 000 + 90 000), что составляет 45 500 рублей.
Как оформить вычет?
Существует два способа оформления налогового вычета: через работодателя или самостоятельно. При первом варианте вам понадобится уведомление о праве на вычет от налоговой инспекции. После его получения работодатель позаботится об остальном через бухгалтерию. Во втором случае потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее до 25 февраля. К декларации также необходимо прикрепить справку о доходах и уплаченных налогах, которую можно получить на работе.
